Налоговый вычет 18 000 рублей
Предприниматели на патенте и ЕНВД могут получить налоговые вычеты. Государство возвращает предпринимателям затраты — 18 000 р. за каждую онлайн-кассу.
Подробности получении налогового вычета Вы можете узнать у наших менеджеров по телефону: 8 (800) 2019 707 или оставьте заявку на бесплатную консультацию.
Налоговая памятка по вычету 18 000 рублей за онлайн-кассу
В конце марта 2018 года предприниматели на патенте и ЕНВД уже начали получать налоговые вычеты. Так государство возвращает предпринимателям затраты — 18 000 р. за каждую онлайн-кассу.
Но, чтобы получить эти деньги, нужно вовремя оформить кассу и подать документы в налоговую. Кто не успел, тот остается без денег. Мы расскажем, как не упустить возможность.
Что такое налоговый вычет?
Предположим, предприниматель открыл киоск, чтобы торговать косметикой. Он купил два патента и обязан заплатить по первому — 15 000 р., по второму — 10 000 р. налога. Предприниматель купил и зарегистрировал онлайн-кассу — потратил 20 000 р. По закону он может вернуть не больше 18 000 р. за одну кассу. Чтобы получить эти деньги, он оформляет налоговый вычет и уменьшает первый налог на 15 000 р., второй — на 3 000 р. Теперь по первому патенту он ничего не должен налоговой, по второму останется заплатить 7 000 р. Так предприниматель возместил расходы на кассу.
Налоговая учитывает не только цену самой кассы, но стоимость фискального накопителя, программного обеспечения и настройки техники.
Кто получает вычет
Меньше времени у предприниматель в сфере торговли и общепита с работниками — они должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года.
Опоздавшие вычет не получат.
Вычет оформляют только индивидуальным предпринимателям на патенте и ЕНВД. Вычет получают только те, кто зарегистрировал кассу с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.
Как правильно получить вычет
Торговля и общепит с наемными сотрудниками. Эти предприниматели должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Свои вычеты они получат только за налоговые периоды 2018 года.
У ИП на ЕНВД и Патенте без наемных работников касса должна быть зарегистрирована с 01.02.2017 года до 1.07.2019. ИП на ЕНВД получат вычет во время налоговых периодов 2018 и 2019 годов. ИП на ПСН — после регистрации кассы при расчете налога за тот год, в котором зарегистрировали кассу (2018 или 2019).
У ИП на патенте и ЕНВД работают разные способы оформления вычета.
Как оформить вычет для ЕНВД
ФНС России выпустило письмо от 20.02.2018 N СД-4-3/3375@ "О применении положений главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации", в котором разъяснило, что необходимо сделать, чтобы отразить в старой форме декларации новый налоговый вычет.
Налогоплательщикам рекомендуется после уменьшения суммы исчисленного за налоговый период единого налога на сумму страховых взносов в общей сумме ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период по коду строки 040 Раздела 3 Декларации учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ. При этом общая сумма ЕНВД, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период по коду строки 040 Раздела 3 Декларации не может иметь отрицательное значение.
Одновременно с представлением Декларации налогоплательщикам целесообразно направлять в налоговый орган пояснительную записку с обязательным указанием в ней следующих реквизитов по каждому экземпляру ККТ, в отношении которого применяется вычет:
- Наименование модели ККТ;
- Заводской номер модели ККТ;
- Регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;
- Дата регистрации ККТ в налоговом органе;
- Сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, уменьшающая ЕНВД (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей);
- Общая сумма расходов по приобретению ККТ, уменьшающая общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.
Для отражения этих данных Федеральная налоговая служба рекомендует использовать форму пояснительной записки, размещенную в приложение к выпущенному письму + документы подтверждающие расходы на приобретение контрольно-кассовой техники.
Как оформить вычет для ПАТЕНТА
Если предприниматель уже заплатил налог, деньги за кассу все равно можно вернуть. Для этого достаточно подать заявление и документы в свою налоговую с просьбой вернуть переплату или учесть в будущих платежах. Налоговая вернет деньги в течение месяца или засчитает переплату за 10 дней (ст. 78 НК РФ).
Предприниматель должен подать заявление в налоговую — на специальном бланке «Форма по КНД 1112020». Заявление на бумаге — его можно принести в налоговую инспекцию лично или отправить по почте. Или подать заявление в электронной форме. (письмо налоговой от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@).
Кроме заявления потребуются документы:
Документы подтверждающие расходы на приобретение контрольно-кассовой техники.
Налоговики проверяют заявление в течение 20 дней — решают, давать вычет или нет. Если инспектора что-то смутит, он попросит уточняющие данные.
Если сумма налога по патенту меньше вычета, можно разделить вычет на несколько патентов
Это получится, если предприниматель оформил несколько патентов во время налогового периода, в котором зарегистрировал ККТ. Также нужно, чтобы для данных патентов применение онлайн-касс было обязательным.